유학생·워홀 첫 세금 신고 — Medicare 면제까지 챙기기 (2026년 기준)

이 글은 2026년 8월 4일 기준으로 ATO와 Services Australia 공식 안내를 확인해 작성했습니다. 세율과 기준 금액은 회계연도마다 조정되므로 시간이 지난 뒤에는 다시 확인하셔야 합니다. 세금 문의는 ATO(13 28 61), Medicare 관련은 Services Australia(13 20 11), 한국어 통역은 TIS National(131 450, 무료)에서 받으실 수 있습니다.

먼저: 워홀과 유학생은 세금 구조가 다릅니다

같은 임시비자인데 세금이 다르게 계산됩니다. 이걸 모르면 남의 경우를 자기 경우로 착각하게 됩니다.

"세법상 거주자(resident for tax purposes)"란 비자 종류와 다른 개념입니다. 영주권이 없어도 세법상으로는 거주자일 수 있고, 반대도 가능합니다. 판단 기준은 비자가 아니라 호주에서 실제로 어떻게 살고 있는가 — 한곳에 정착해 지내는지, 얼마나 머무는지, 생활의 근거가 어디인지입니다.

유학생이 6개월 이상 머물며 한곳에 정착해 지냈다면 대체로 세법상 거주자입니다. 그러면 $18,200까지는 세금이 없지만, 그 대가로 Medicare 부담금 2%가 붙습니다.

워홀은 대부분 비거주자로 분류되고, 비거주자는 Medicare 부담금을 애초에 내지 않습니다. 대신 면세 구간도 없어서 첫 달러부터 15%가 나갑니다.

다만 워홀이라도 세법상 거주자로 인정되는 경우가 있습니다. 그 경우에는 유학생과 같은 상황이 되어 MES가 필요합니다. 오래 한곳에 머물며 정착에 가깝게 지냈다면 확인해보시는 게 좋습니다.

1단계 — TFN이 없으면 먼저 신청하세요

TFN(Tax File Number)은 세금 관리용 개인 번호이고 신청은 무료입니다.

TFN 없이 일하면 고용주가 최고세율로 원천징수합니다. 나중에 신고하면 돌려받지만, 그동안 받을 돈을 못 받는 셈입니다.

• 신청은 ATO 웹사이트에서 온라인으로 가능합니다
• 종이 양식(NAT 1432)도 있지만 온라인이 훨씬 빠릅니다
• 나이 제한이 없습니다

TFN은 평생 하나입니다. 비자가 바뀌어도, 귀국했다가 다시 와도 같은 번호를 씁니다. 새로 신청하지 마세요.

2단계 — 신고 기간과 마감

호주 회계연도는 7월 1일 ~ 6월 30일입니다. 한국과 다릅니다.

7월 중순까지 기다렸다 하는 편이 낫습니다. 고용주가 보낸 소득 정보가 자동으로 채워져서 직접 입력할 게 줄어들고, 실수도 줄어듭니다.

신고는 myGov 계정을 ATO에 연결해서 온라인(myTax)으로 하는 게 가장 간단합니다.

3단계 — Medicare 부담금 2%, 유학생은 면제받을 수 있습니다

여기가 이 글에서 가장 돈이 걸린 부분입니다.

Medicare 부담금(Medicare levy)이란 호주 공공의료 제도를 유지하기 위해 **과세소득의 2%**를 걷는 세금입니다. 소득세와 별개로 붙고, 세금 신고할 때 자동으로 계산됩니다.

그런데 이건 Medicare를 쓸 수 있는 사람에게 걷는 돈입니다. Medicare 대상이 아니면 낼 이유가 없습니다.

한국인은 Medicare 대상이 아닙니다

호주는 11개국과 상호의료협정(RHCA)을 맺고 있고, 한국은 여기 포함되지 않습니다. 영국·아일랜드·뉴질랜드·이탈리아 등이 협정국인데 한국은 아닙니다.

즉 한국 국적의 임시비자 소지자는 Medicare 혜택 대상이 아니고, 따라서 부담금 2%를 전액 면제받을 수 있습니다.

역설적이지만 이건 유리한 조건입니다. 협정국 출신은 Medicare를 일부 쓸 수 있는 대신 면제 계산이 복잡해집니다.

면제 조건

• 임시비자 소지자이고
• Medicare에 가입되어 있지 않고
• **MES(Medicare Entitlement Statement)**를 발급받았고
• 부양가족이 없거나, 있다면 그 가족도 모두 면제 대상일 것

얼마나 되나

예시 유학생 A씨가 2025–26 회계연도에 카페와 식당에서 일해 과세소득 $30,000을 벌었습니다.

• Medicare 부담금 2% = $600
• MES를 받아 면제를 신청하면 → $600을 안 냅니다
• MES를 모르고 그냥 신고하면 → $600을 그대로 냅니다

서류 한 장 신청하는 데 드는 시간은 몇십 분이고, 그 대가가 $600입니다.

4단계 — MES 신청 방법

MES는 매년 새로 신청해야 합니다. 한 번 받으면 끝이 아니라 회계연도마다입니다.

신청 시기

7월 1일부터 신청할 수 있습니다. 그리고 처리에 최대 8주가 걸립니다.

이게 이 글에서 가장 중요한 실무 정보입니다.

예시 10월 20일에 세금 신고를 하려고 그때 MES를 신청하면, 처리가 12월에 끝납니다. 10월 31일 마감을 못 맞춥니다.

8월 초에 신청하면 늦어도 9월 말에는 나옵니다. 지금이 신청하기 좋은 시점입니다.

신청 방법

가장 빠른 건 myGov 계정을 Services Australia에 연결해 온라인으로 신청하는 것입니다.

준비물:

• 여권
• 현재 비자 증빙 — VEVO 조회 결과 또는 비자 승인 레터
• 호주 체류 기간 정보

신청할 때 호주에 있어야 합니다. 귀국 예정이더라도 마찬가지입니다.

세금 신고서에 입력하는 법

MES를 받으면 신고서에서 이렇게 처리합니다.

1. Medicare 항목에서 면제 대상에 해당한다고 표시합니다
2. **"Full 2% levy exemption – number of days"**에 면제 일수를 입력합니다. 회계연도 전체가 해당하면 365일(윤년이면 366일)입니다
3. "임시 거주자였으며 Services Australia로부터 MES를 받았는가" 질문에 Yes로 답합니다

자주 나오는 오해 다섯 가지

"워홀도 MES를 받아야 한다" 대부분은 아닙니다. 워홀은 세법상 비거주자로 분류되는 경우가 많고, 비거주자는 Medicare 부담금을 애초에 내지 않습니다. 안 내는 돈을 면제받을 수는 없습니다. 다만 오래 정착해 지내서 세법상 거주자로 분류된다면 필요하니, 본인 상황을 확인하세요.

"유학생은 세금을 안 낸다" $18,200까지는 소득세가 없지만 신고는 해야 합니다. 그리고 그 이상 벌었다면 세금이 붙습니다. 신고를 안 하면 돌려받을 돈이 있어도 못 받습니다.

"MES는 한 번 받으면 계속 쓴다" 매년 새로 신청해야 합니다. 작년 것으로 올해 면제를 받을 수 없습니다.

"세금 신고는 6월에 한다" 호주 회계연도는 6월 30일에 끝납니다. 신고는 7월 1일부터 시작해서 10월 31일에 마감입니다. 한국 연말정산 감각으로 접근하면 시기가 어긋납니다.

"TFN을 잃어버리면 새로 신청한다" TFN은 평생 하나입니다. 분실했다면 ATO에 문의해서 확인하시면 되고, 새로 신청하면 안 됩니다.

확인해야 할 곳

• ATO (세금 전반) — 13 28 61 / ato.gov.au. TFN 신청, 세금 신고, 세율 확인
• Services Australia (MES) — 13 20 11 / servicesaustralia.gov.au 에서 "Medicare Entitlement Statement" 검색
• myGov — my.gov.au. ATO와 Services Australia 계정을 여기 연결해야 온라인 처리가 됩니다
• 통번역 서비스 (TIS National) — 131 450. 무료 한국어 통역. 위 기관에 전화할 때 연결을 요청하면 됩니다
• 무료 세금 신고 도움 (Tax Help) — 소득이 약 $60,000 이하이고 조건에 맞으면 ATO 인증 자원봉사자의 도움을 무료로 받을 수 있습니다. 다만 우버·배달 등 계약직으로 일했거나 ABN으로 사업을 했다면 대상이 아닙니다. 애들레이드 시립도서관에서 운영하며 예약이 필요합니다

전화 상담에서 영어가 부담되면 먼저 131 450에 걸어 한국어 통역을 요청하세요. 통역 비용은 본인이 부담하지 않습니다.

이 글의 정보는 2026년 8월 4일 기준입니다. 세율, 면세 구간, 마감일은 회계연도마다 조정될 수 있고, 세법상 거주자 판정은 개인의 실제 생활 상황에 따라 달라집니다. 시간이 지난 뒤 읽으신다면 ato.gov.au에서 해당 연도 기준을 다시 확인해주세요. 이 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 세무 자문이 아닙니다. 본인의 상황이 복잡하거나 판단이 어렵다면 등록 세무대리인(registered tax agent)에게 문의하시기 바랍니다.